Существует достаточно эффективный, к тому же, весьма эффектный приём фактического контроля с очень неплохой результативностью. Под таковым подразумевается внезапное появление проверяющего лица на подконтрольном объекте.

Например:

- в конкретном месте в момент передачи материальных ценностей получателю;

- на складе, в процессе непосредственного отпуска сырья для производства;

- на площадке во время отгрузки покупателю партии готовой продукции;

- на приёмочной территории в период поступления чего-либо от поставщика.

При внимательном сопоставлении-сличении одного с другим вполне реально установить расхождения между пакетом оформленных первичных бухгалтерских документов и заключённым договором в увязке с проведёнными перечислениями.

Любое, пусть самое незначительное отклонение, всегда двухстороннее актируется с обязательным истребованием письменных объяснений от
должностных лиц. При необходимости незамедлительно организуется встречная
проверка по месту нахождения покупателя или поставщика.