Открытый пост: Три лайфхака по оптимизации налоговой базы на брокерском счёте
В ночь с 31 декабря на 1 января, пока мы бурно отмечаем Новый год, брокера тихонько начинают пытаться списать с наших счётов налог на прибыль за год.
Мой счёт с начала года вырос более чем на 100%, поэтому мне предстоит заплатить налогов под 8% капитала на счёте.
Платить налоги государству это наша святая обязанность, но раз есть варианты заплатить поменьше и попозже - почему бы ими не воспользоваться?
Сегодня - о трёх лайфхаках, которые помогут это сделать.
Лайфхак 1: закрыть убыточные позиции до 28 декабря и переоткрыть их заново; прибыльные позиции не закрывать до нового года.
Самый базовый лайфхак, знают все. В расчёт прибыли по итогам года попадают сделки, закрытые в этот год. Если у вас есть убыточные позиции, вы можете закрыть их и переоткрыть заново - тогда убыток снизит вашу налогооблагаемую базу.
Так как Мосбиржа работает в режиме Т+1, 28 декабря - последний день для закрытия позиции, чтобы расчёт по ней произошёл в текущем календарном году. То есть в налогооблагаемую базу попадут сделки, заключенные до этой даты.
Прибыльные сделки же, наоборот, не стоит фиксировать до НГ - иначе ваша налогооблагаемая база вырастет на размер прибыли по этим позициям. Лучше сделать это в первые дни после Нового года.
Лайфхак 2: не держать кэш на брокерском счету с 30 декабря до 1 февраля.
Брокер списывает НДФЛ со счёта автоматически, но лишь в том случае, если на счёте есть необходимое количество рублей. Если нужной суммы на счёте нет в ночь с 31 декабря на 1 января, брокер будет пытаться списать её в течение месяца - до 31 января.
И тут происходит интересное - с 1 февраля брокер перестаёт пытаться списать с нас налог, и уплата НДФЛ становится нашей обязанностью.
Лайфхак заключается в том, что самостоятельно уплатить налог можно до 15 июля - то есть мы можем бесплатно пользоваться капиталом на счёте ещё полгода.
В условиях 21ой ставки лишние полгода пользования капиталом принесут нам дополнительные 10% доходности - а уплатить налог можно будет летом на сайте налоговой.
Весь вопрос в том, кто будет полгода крутить эти деньги - вы или брокер ;)
Никаких дополнительных документов по счёту подавать в налоговую в большинстве случаев не нужно - декларацию подаст за вас брокер в любом случае.
UPD: коллеги добавляют, что в большинстве случаев дедлайн по уплате этого НДФЛ не 15 июля, а 2 декабря, то есть почти год бесплатного пользования капиталом!
Лайфхак 3: волатильный лонг-шорт.
Ещё один лайфхак, которым можно воспользоваться, но есть риски.
Суть в том, чтобы найти очень волательный актив, на который есть фьючерс - например, акции АФК Системы - и открыть одновременно лонг по акции и шорт по ближайшему фьючерсу на акцию (или наоборот).
Одна из позиций к концу года точно будет в плюсе, а вторая - точно будет в минусе. Остаётся лишь зафиксировать убыточную позицию перед Новым годом, а прибыльную - после Нового года.
Таким образом, мы снизим налогооблагаемую базу текущего года на размер убытка.
У этого лайфхака есть три минуса. Во-первых, прибыль по прибыльной части лонг-шорта увеличит налогооблагаемую базу следующего года - фактически мы просто перенесем налог на следующий год. Во-вторых, брокер может не очень хорошо отнестись к нашей хитрожопости и запросить экономическое обоснование сделки - придётся придумывать что-то про "расхождение спрэда между акцией и фьючерсом в свете изменения ДКУ". Ну и в-третьих, большого движения может не случиться и мы просто покормим брокера комиссией.
На этом всё, подписывайтесь на мой бусти - здесь я делюсь полезными лайфхаками, стратегией, взглядом на рынок и составом моего портфеля. Подписаться можно здесь: https://boosty.to/thefinansist
Какие ещё есть лайфхаки по оптимизации налогооблагаемой базы? Делитесь в комментариях под постом.
